A previdência privada é um tipo de investimento de longo prazo voltado para a aposentadoria, oferecido por instituições financeiras e seguradoras. O objetivo desse investimento é acumular recursos ao longo dos anos para garantir uma renda complementar na aposentadoria. Ela oferece a possibilidade de você construir uma reserva financeira para usufruir no futuro, mantendo um padrão de vida adequado mesmo após parar de trabalhar.

Existem várias razões pelas quais investir em uma previdência privada pode ser uma opção interessante. Aqui estão alguns motivos comuns para considerar esse tipo de investimento:

1. Complemento à Previdência Social: A previdência privada permite que você acumule recursos adicionais para a aposentadoria, além dos benefícios do sistema de previdência social, como o INSS. Isso é especialmente importante considerando que os benefícios da previdência social podem não ser suficientes para manter o padrão de vida desejado na aposentadoria.
   
   
2. Planejamento de Longo Prazo: A previdência privada é um investimento de longo prazo que lhe oferece a oportunidade de construir uma reserva financeira ao longo dos anos. Quanto mais cedo você começar a investir, maior será o potencial de acumulação de recursos e a possibilidade de aproveitar o efeito dos juros compostos.
   
   
3. Benefícios Fiscais: No caso do PGBL, é possível deduzir até 12% da sua renda tributável anual no Imposto de Renda. Isso pode reduzir sua carga tributária e aumentar a quantidade de recursos disponíveis para investir. Além disso, dependendo do regime tributário escolhido, você poderá pagar uma alíquota mínima de 10% de imposto de renda quando os valores forem resgatados.
   
   
4. Flexibilidade de Contribuições: A previdência privada permite que você faça contribuições regulares de acordo com sua capacidade financeira. Você pode escolher o valor e a periodicidade das contribuições, adaptando-se às suas necessidades e possibilidades ao longo do tempo. Essa flexibilidade torna a previdência privada acessível para diferentes perfis de investidores.
   
   
5. Diversificação de Investimentos: Ao investir em uma previdência privada, você terá acesso a uma variedade de opções de investimento, incluindo renda fixa, renda variável, fundos imobiliários, entre outros, dependendo do plano e das opções disponíveis. Essa diversificação pode ajudar a reduzir riscos e potencialmente obter melhores retornos ao longo do tempo.
   
   
6. Sucessão Patrimonial: Além de ser uma ferramenta de planejamento para a aposentadoria, a previdência privada também pode ser útil na sucessão patrimonial. Em caso de falecimento do titular, os recursos acumulados na previdência privada podem ser repassados aos beneficiários indicados, evitando a necessidade de passar por inventário e facilitando a transferência de patrimônio. Alguns estados do Brasil começaram a cobrar o ITCMD, imposto que incide nas heranças, sobre as previdências após o falecimento do detentor da apólice, portanto o ideal é conferir se ainda é possível a transmissão desse investimento sem incidência dos impostos.
   
   
7. Portabilidade: Quando você investe em fundos que não são de previdência e não está feliz com a rentabilidade, a única forma de trocar de fundo é solicitando o resgate e aplicando em um novo. Já nas previdências privadas você pode solicitar uma portabilidade para outro fundo, sem alteração do tipo de plano ou cobrança de impostos sobre o lucro obtido.
   
   
8. Come-Cotas: Esse imposto cobrado duas vezes por ano nos fundos multimercado e de renda fixa não existe na previdência, potencializando a capacidade de multiplicação dos seus investimentos no longo prazo.

PGBL é a sigla para Plano Gerador de Benefício Livre. O PGBL é um produto voltado para o longo prazo e é especialmente adequado para pessoas que fazem a declaração completa do Imposto de Renda.

A principal característica do PGBL é a possibilidade de dedução das contribuições no Imposto de Renda. Isso significa que as contribuições feitas ao plano podem ser abatidas da base de cálculo do IR, até o limite de 12% da renda bruta anual tributável. No entanto, é importante destacar que, no momento do resgate ou recebimento dos benefícios do PGBL, o valor total acumulado, incluindo os rendimentos, é tributado como renda. Portanto, é necessário estar ciente de que haverá incidência de imposto de renda sobre o valor resgatado no futuro e não somente sobre a rentabilidade. O exemplo abaixo mostra na prática como funciona o investimento:

Em um cenário onde você receba 100 mil reais de renda tributável anualmente, aplicando o limite de 12% em um PGBL, ou seja, 12 mil reais. A sua base de cálculo do imposto de renda deixaria de ser 100 mil reais e passaria a ser 88 mil reais.

Vale ressaltar que gastos com educação e saúde declarados no imposto de renda podem reduzir esse limite de 12% para um percentual menor.

VGBL é a sigla para Vida Gerador de Benefício Livre, que é outro tipo de plano de previdência privada disponível no Brasil. Ao contrário do PGBL, o VGBL não permite a dedução das contribuições no Imposto de Renda. Isso significa que você não pode abater as contribuições feitas ao plano da base de cálculo do IR na declaração anual.

No entanto, o VGBL oferece uma vantagem fiscal na fase de resgate ou recebimento dos benefícios. Enquanto no PGBL o imposto incide sobre o valor total acumulado, no VGBL ele é aplicado apenas sobre os rendimentos obtidos ao longo do tempo. Isso significa que o valor investido inicialmente não é tributado no momento do resgate, somente a rentabilidade do investimento será tributada. Essa característica faz do VGBL uma opção interessante para pessoas que fazem a declaração simplificada do Imposto de Renda ou que já atingiram o limite máximo de dedução com o PGBL.

O regime tributário regressivo e o regime tributário progressivo referem-se aos diferentes sistemas de tributação aplicados sobre os benefícios recebidos em planos de previdência privada.

Regime Tributário Regressivo:

No regime tributário regressivo, a alíquota do imposto de renda diminui progressivamente ao longo do tempo, de acordo com o tempo de acumulação do investimento. Quanto maior o prazo de acumulação, menor será a alíquota do imposto de renda aplicada sobre os rendimentos.

No caso da previdência privada, o regime tributário regressivo tem as seguintes alíquotas:

Período de acumulação de até 2 anos: alíquota de 35%.

Período de acumulação de 2 a 4 anos: alíquota de 30%.

Período de acumulação de 4 a 6 anos: alíquota de 25%.

Período de acumulação de 6 a 8 anos: alíquota de 20%.

Período de acumulação de 8 a 10 anos: alíquota de 15%.

Período de acumulação acima de 10 anos: alíquota de 10%.

Portanto, quanto mais tempo você mantiver os recursos investidos no plano de previdência, menor será a alíquota do imposto de renda aplicada sobre os rendimentos na fase de resgate.

Regime Tributário Progressivo:

No regime tributário progressivo, a alíquota do imposto de renda é determinada com base na tabela progressiva de imposto de renda aplicável ao contribuinte no ano do resgate. Essa tabela varia de acordo com a faixa de renda e pode ser atualizada anualmente.

No regime progressivo, a alíquota do imposto de renda pode chegar a até 27,5% sobre o valor total resgatado, dependendo da renda do contribuinte e do valor do resgate. Sendo a alíquota mínima de 15% de imposto renda sobre os regastes, podendo ser restituído após a declaração de IR dependendo da sua renda tributável anual.

A escolha entre renda mensal temporária ou renda mensal vitalícia em um plano de previdência privada depende dos objetivos e necessidades individuais de cada investidor. Vamos entender as características de cada opção:

Renda Mensal Temporária:

A renda mensal temporária, como o próprio nome sugere, oferece pagamentos regulares por um período determinado.

As principais características da renda mensal temporária são:

Pagamentos por um período específico: Você receberá a renda mensal por um período pré-determinado, que pode variar de alguns anos até algumas décadas.

Possibilidade de escolha do período: Geralmente, o investidor tem a flexibilidade de escolher a duração da renda mensal temporária, considerando suas necessidades e planos futuros.

Benefício para herdeiros: Em caso de falecimento do titular antes do término do período estabelecido, é comum que os beneficiários recebam a renda restante ou uma porcentagem dela.

A renda mensal temporária pode ser adequada para investidores que têm planos específicos, por exemplo, se você espera ter gastos significativos em um determinado período, como a educação de um filho ou a quitação de um financiamento, a renda mensal temporária pode ser uma opção apropriada.

Renda Mensal Vitalícia:

A renda mensal vitalícia oferece pagamentos regulares durante toda a vida do titular do plano, independentemente da idade ou da expectativa de vida. A renda mensal é garantida até o falecimento do titular.

As principais características da renda mensal vitalícia são:

Pagamentos durante toda a vida: A renda mensal será recebida enquanto o titular do plano estiver vivo, garantindo uma fonte de renda estável e previsível na aposentadoria.

Segurança financeira vitalícia: A renda mensal vitalícia oferece proteção contra o risco de longevidade, garantindo que você não esgote seus recursos antes do fim da vida.

Ausência de benefício para herdeiros: Em geral, a renda mensal vitalícia não é repassada aos herdeiros após o falecimento do titular. Portanto, é importante considerar essa característica ao tomar a decisão.

A renda mensal vitalícia é indicada para investidores que desejam garantir uma renda estável durante toda a vida, independentemente de quanto tempo vivam. É especialmente apropriada para aqueles que não têm preocupações específicas com herança ou necessidade de repassar os benefícios aos beneficiários após a morte.

Uma previdência privada pode envolver diferentes tipos de taxas, que podem variar de acordo com o plano e a instituição financeira. É importante estar ciente das taxas envolvidas ao considerar um plano de previdência privada. Aqui estão algumas das taxas mais comuns:

Taxa de Administração: É uma taxa cobrada pela instituição financeira responsável pela gestão do plano de previdência. Essa taxa é calculada anualmente com base no patrimônio total investido e é destinada a cobrir os custos de administração, gestão dos investimentos e demais serviços relacionados ao plano.

Taxa de Carregamento: A taxa de carregamento pode ser aplicada no momento da contribuição ou do resgate do plano. Ela é uma porcentagem cobrada sobre o valor investido (contribuição) ou resgatado, e é destinada a cobrir os custos de distribuição do plano. Essa taxa costumava existir nos planos de previdência mais antigos, atualmente tem caído em desuso por não trazer benefícios aos investidores.

Taxa de Performance: Alguns planos de previdência privada podem cobrar uma taxa de performance quando o desempenho do plano supera um determinado benchmark ou objetivo preestabelecido. Essa taxa é calculada sobre os rendimentos excedentes e visa remunerar a instituição financeira pelo bom desempenho do investimento.